Tờ khai (02/TAIN) là mẫu tờ khai được lập ra để quyết toán về thuế tài nguyên. Mẫu nêu rõ người nộp thuế, các khoản thuế phải nộp, thuế phát sinh trong năm. Trong bài viết sau đây, Ketoan.vn sẽ hướng dẫn các bạn cách lập tờ khai quyết toán thuế tài nguyên mẫu 02/TAIN trên phần mềm HTKK chi tiết nhất.
Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm
Đầu tiên, các bạn cần mở phần mềm HTKK lên. Sau đó nhập mã số thuế của đơn vị cần lập tờ khai quyết toán thuế tài nguyên rồi bấm Đồng ý.
Bước 2: Chọn tờ khai
Sau khi màn hình chính của phần mềm hiện lên. Chọn mục Kê khai => Thuế Tài Nguyên => Tờ khai quyết toán thuế tài nguyên (02/TAIN).
Bước 3: Chọn kỳ tính thuế
Sau khi chọn tờ khai quyết toán thuế tài nguyên, cửa sổ Chọn kỳ tính thuế hiện lên. Tại đây các bạn chọn năm tính thuế và chọn loại tờ khai lần đầu hoặc tờ khai bổ sung.
Bước 4: Lập tờ khai quyết toán thuế tài nguyên
Sau khi chọn kỳ tính thuế xong, màn hình sẽ hiện ra mẫu tờ khai quyết toán như sau:
Các bạn tiến hành nhập các chỉ tiêu của tờ khai như sau:
Cột [2] Tên loại tài nguyên: không được nhập trực tiếp trên bàn phím mà được chọn trong danh mục các mặt hàng chịu thuế tài nguyên.
- Tài nguyên khai thác: Người nộp thuế là đối tượng trực tiếp khai thác tài nguyên.
- Tài nguyên thu mua gom: Người nộp thuế là đối tượng thu mua tài nguyên từ các tổ chức, cá nhân khai thác nhỏ lẻ và cam kết đứng ra khai và nộp thuế thay cho các tổ chức, cá nhân khai thác.
- Tài nguyên tịch thu, giao bán: Người nộp thuế là đối tượng tịch thu tài nguyên bị khai thác, sử dụng trái phép và được phép bán ra (thông thường là các cơ quan an ninh).
Cột [3] Đơn vị tính tự động hiển thị theo cột [2].
Cột [4] Điền sản lượng khai thác, thu mua, tịch thu trong kỳ tính thuế.
Cột [5] hoặc cột [7]: Áp dụng 1 trong 2 trường hợp bạn là đối tượng nộp thuế theo thuế suất hay theo mức ấn định.
Cột [6] Thuế suất tự động hiển thị theo cột [2] và chỉ cho phép sửa với ba loại tài nguyên là Tài nguyên khác, Dầu mỏ và Khí đốt.
Cột [8] Phần mềm tự động tính theo công thức tính thuế.
Cột [9] Điền số thuế tài nguyên đơn vị dự kiến được miễn giảm trong kỳ tính thuế.
Cột [10] Thuế tài nguyên phát sinh trong kỳ. Phần mềm tự động tính theo công thức Cột [10] = Cột [8] – Cột [9].
Cột [11] Điền số thuế tài nguyên đã kê khai trong kỳ bằng tờ khai thuế tài nguyên 01/TAIN.
Cột [12] Chênh lệch giữ số quyết toán với số kê khai. Phần mềm tự động tính theo công thức Cột [12] = Cột [10] – Cột [11].
Sau khi nhập xong hết tất cả chỉ tiêu, tiến hành kiểm tra lại số liệu, nhập tên người ký. Sau đó bấm Ghi để lưu dữ liệu và bấm Kết xuất để kết xuất tờ khai nếu cần.
Như vậy, bài viết trên đã hướng dẫn các bạn cách lập tờ khai quyết toán thuế tài nguyên (02/TAIN) trên phần mềm HTKK. Chúc các bạn thành công!
Xem thêm
Hướng dẫn lập tờ khai thuế tài nguyên (01/TAIN) trên phần mềm HTKK
Hướng dẫn lập tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài mẫu 01/NTNN trên phần mềm HTKK
Hướng dẫn lập bộ BCTC theo Thông tư 200/2014/TT-BTC trên phần mềm HTKK
