Kế toán ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, giúp các giao dịch kinh tế được tiến hành một cách nhanh chóng, chính xác và kịp thời. Vậy, kế toán ngân hàng là gì? Nhiệm vụ và công việc của kế toán ngân hàng như thế nào? Hãy cùng ketoan.vn tìm hiểu qua bài viết dưới đây.
1. Kế toán ngân hàng là gì?
Kế toán ngân hàng là nghề ghi chép, phân loại, tổng hợp và giải thích các nghiệp vụ tác động đến tình hình tài chính của các ngân hàng bằng thước đo tiền tệ. Qua đó nhằm cung cấp thông tin về tình hình và kết quả hoạt động của ngân hàng, làm cơ sở cho việc ra quyết định kinh tế liên quan đến mục tiêu quản lý kinh doanh và đánh giá hoạt động của ngân hàng.
Đặc điểm của kế toán ngân hàng:
- Tính tổng hợp cao, tính xã hội cao
- Xử lý nghiệp vụ theo quy trình công nghệ nghiêm ngặt chặt chẽ
- Tính kịp thời và chính xác cao
- Khối lượng chứng từ lớn và phức tạp
2. Nhiệm vụ hàng ngày của kế toán
Kế toán ngân hàng có 4 nhiệm vụ chính sau đây:
- Ghi nhận và phản ánh thông tin: Kế toán ngân hàng có nhiệm vụ ghi nhận, phản ánh đầy đủ, chính xác và kịp thời các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong ngân hàng và các dịch vụ ngân hàng khác theo đúng chuẩn mực và chế độ kế toán. Từ đó giúp bảo vệ an toàn tài sản của ngân hàng cũng như tài sản của toàn xã hội gửi tại ngân hàng
- Phân tích và tổng hợp số liệu: Việc phân tích và tổng hợp số liệu kế toán cần theo đúng phương pháp kế toán nhằm cung cấp thông tin phục vụ cho việc tham mưu, đề xuất các giải pháp nhằm lãnh đạo hoạt động kinh doanh ngân hàng hiệu quả và thực thi các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước
- Kiểm tra và giám sát quá trình sử dụng vốn: Kiểm tra và giám sát chặt chẽ quá trình sử dụng vốn thông qua các khoản thu chi tài chính, quá trình sử dụng tài sản của ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn ở từng đơn vị ngân hàng cũng như toàn hệ thống, góp phần tăng cường kỷ luật tài chính, củng cố chế độ hạch toán kế toán của ngân hàng cũng như của toàn bộ nền kinh tế quốc dân
- Tổ chức tốt công tác kế toán và phục vụ khách hàng: Tổ chức tốt công tác kế toán nói chung và kế toán tài chính nói riêng ở từng đơn vị cũng như toàn hệ thống. Ngoài ra, cần tổ chức giao dịch, phục vụ khách hàng một cách khoa học, văn minh, lịch sự.
3. Công việc cụ thể của kế toán
- Nộp tiền ra ngân hàng để phục vụ các hoạt động của công ty
- Định khoản, vào máy các chứng từ tiền gửi, ký cược, ký quỹ, tiền vay ngân hàng.
- Nhận chứng từ từ các ngân hàng, xắp xếp theo nội dung
- Lập bảng kê nộp séc, trình ký, đóng dấu để nộp ra ngân hàng
- Thường xuyên kiểm tra số dư tiền gửi các ngân hàng vào mỗi ngày để có các báo cáo cho trưởng phòng nhằm kiểm soát và thực hiện kế hoạch dòng tiền
- Kiểm tra số dư tiền gửi các ngân hàng để xem tăng giảm của tiền gửi ngân hàng, báo cáo cho trưởng phòng để kiểm soát và thực hiện kế hoạch dòng tiền
- Kiểm tra số dư các tài khoản ngân hàng và làm bút toán chênh lệch tỷ giá các tài khoản ngân hàng.
- Kiểm tra tính đúng đắn các nội dung ghi trên séc và viết phiếu thu séc với những séc hợp lệ.
- Kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của đề nghị thanh toán và lập lệnh chi tiền, uỷ nhiệm chi, công văn mua ngoại tệ (đối với lệnh chi ngoại tệ)… và nộp ra ngân hàng.
- Kiểm tra đơn xin bảo lãnh ngân hàng của các bộ phận khi có nhu cầu phải bảo lãnh của ngân hàng
- Kiểm tra chứng từ báo nợ, báo có, báo vay, báo trả vay của các ngân hàng.
- Lập và nộp hồ sơ bảo lãnh tại các ngân hàng.
- Lập hồ sơ vay vốn ngân hàng, trả nợ vay ngân hàng theo qui định của ngân hàng và mục đích của từng lần vay.
- Chuyển hồ sơ cho kế toán trưởng và chủ tài khoản ký.
- Chuyển giao hồ sơ cho ngân hàng và theo dõi tình hình nhận nợ và trả nợ vay ngân hàng.
- Theo dõi tình hình thực hiện các bảo lãnh tại các ngân hàng
- Theo dõi tình hình mở thanh toán, ký hậu vận đơn gốc, bảo lãnh các LC
- Theo dõi để thực hiện các công việc đã yêu cầu và giải đáp các khúc mắc của phía ngân hàng
- In bảng kê, ký người lập bảng kê, chuyển cho người kiểm soát
- In phiếu kế toán, ký người lập và chuyển cho kế toán trưởng ký và lưu trữ.
- Ghi nhận, phản ảnh chính xác, đầy đủ, kịp thời mọi nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong ngân hàng về các hoạt động
- Phân loại nghiệp vụ, tổng hợp số liệu theo đúng phương pháp kế toán và chỉ tiêu nhằm cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời nhất để phục vụ cho việc chỉ đạo, lãnh đạo hoạt động kinh doanh ngân hàng và thực thi các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước.
- Giám sát quá trình sử dụng vốn nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản thông qua kiểm soát các nghiệp vụ bên nợ/có của bảng tổng kết tài sản ở từng đơn vị ngân hàng cũng như toàn hệ thống, góp phần tăng cường kỷ luật tài chính, củng cố chế độ hạch toán kế toán ngân hàng cũng như của nền kinh tế.
Do tính chất quan trọng của kế toán ngân hàng nên việc nắm bắt rõ các công việc cần làm sẽ giúp cho công việc kế toán trở nên thuận lợi hơn. Hy vọng bài viết đã góp phần cung cấp những thông tin hữu ích, giúp cho kế toán hình dung được những công việc, nhiệm vụ của một nhân viên kế toán ngân hàng phải làm hàng ngày để lựa chọn được cho mình công việc phù hợp nhất trong nghề toán.
Xem thêm:
>> Chức năng và công việc kế toán bán hàng
>> Công việc cụ thể của kế toán kho trong doanh nghiệp
